Blog

Jul 23, 2023

Nuevas reglas del crédito fiscal para vehículos eléctricos 2023: todo lo que necesita saber

El nuevo crédito fiscal federal para vehículos eléctricos de $7,500 puede resultar complicado para compradores y fabricantes. Esto es lo que debes saber. Un nuevo crédito fiscal federal para vehículos eléctricos para 2023 ya está aquí, gracias a la Ley de Reducción de la Inflación

El nuevo crédito fiscal federal para vehículos eléctricos de $7,500 puede resultar complicado para compradores y fabricantes. Esto es lo que debes saber.

Ya está aquí un nuevo crédito fiscal federal para vehículos eléctricos para 2023, gracias a la Ley de Reducción de la Inflación (IRA), una enorme legislación fiscal y climática que promueve la energía limpia. Se supone que el crédito de hasta 7.500 dólares para ciertos vehículos eléctricos, llamados “vehículos limpios”, alentará a más personas a utilizar vehículos eléctricos. Sin embargo, ha pasado un año desde que se promulgó la IRA y todavía hay muchas preguntas sobre cómo funciona el crédito fiscal para vehículos eléctricos.

A pesar de la confusión, los créditos fiscales para vehículos eléctricos pueden beneficiar a algunos consumidores. Entonces, aquí hay información para ayudarlo a navegar por los últimos cambios en las reglas de crédito para vehículos eléctricos para 2023 y comprender mejor qué vehículos califican (y no) y por qué.

Y, por supuesto, si es elegible, necesita saber cómo reclamar el crédito EV cuando presente su declaración de impuestos federales sobre la renta ante el IRS. Siga leyendo para obtener algunas respuestas.

Sea un inversor más inteligente y mejor informado.

Obtenga ganancias y prospere con el mejor asesoramiento de expertos sobre inversiones, impuestos, jubilación, finanzas personales y más, directamente en su correo electrónico.

Obtenga ganancias y prospere con el mejor asesoramiento de expertos, directamente a su correo electrónico.

Estos son algunos de los puntos clave que debe conocer sobre el crédito fiscal federal para vehículos eléctricos.

Puntos clave

Sin embargo, uno de los puntos más importantes es que existen límites de ingresos para la exención fiscal para vehículos limpios. Esto es lo que necesita saber.

Su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) se utiliza para los siguientes límites de ingresos, que se aplican a vehículos limpios nuevos que califican. (MAGI, que se encuentra en la línea 11 del Formulario 1040, a menudo determina su elegibilidad para varias exenciones fiscales y generalmente es su ingreso bruto ajustado (AGI) con ciertas deducciones o exclusión de ingresos agregadas).

Al reclamar el crédito para vehículos eléctricos, el IRS dice que puede usar el menor de su MAGI en el año en que recibió su vehículo eléctrico o su MAGI del año anterior a la entrega del vehículo.

Límites de ingresos para vehículos eléctricos nuevos calificados

No calificará para el crédito fiscal para vehículos eléctricos si es soltero y su ingreso bruto ajustado modificado excede los $150,000.

El límite de ingresos del crédito fiscal para vehículos eléctricos para parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de $300,000.

Y, si presenta su declaración como cabeza de familia y gana más de $225,000, tampoco podrá reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos.

El límite de ingresos del crédito EV es de $150,000 para todos los demás estados civiles.

Calificaciones y límites de ingresos para vehículos eléctricos elegibles de propiedad anterior

Debe cumplir con los siguientes criterios para calificar para el crédito fiscal federal para vehículos eléctricos para vehículos limpios usados ​​o de propiedad anterior elegibles.

Además, para el crédito fiscal EV para vehículos usados, el IRS dice que su MAGI no puede exceder los siguientes límites de ingresos.

*Puedes utilizar tu MAGI desde el año en que recibiste el vehículo o el año anterior, lo que sea menor.

Una vez que sepa si sus ingresos son elegibles para reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos, una gran pregunta en la mente de los compradores de vehículos eléctricos es qué vehículos califican. La respuesta corta es que muy pocos modelos califican actualmente para el crédito fiscal completo de $7,500 para vehículos eléctricos. Otros califican para la mitad de esa cantidad y algunos no califican en absoluto. La razón son reglas más estrictas adoptadas el 18 de abril que limitaban el crédito dependiendo de si un vehículo cumple con los requisitos de batería y abastecimiento.

Pero primero, los límites de precio determinan si un vehículo es elegible para un crédito fiscal.

Límites de precio de vehículos de crédito EV para vehículos nuevos

Nota:"Usado" o "propiedad anterior" a los efectos del crédito fiscal para vehículos eléctricos significa que el automóvil tiene al menos dos años.

¿Qué vehículos se consideran SUV? Se necesitaba más claridad sobre qué vehículos se clasificaban como SUV para el límite de precio de 80.000 dólares. El Tesoro y el IRS publicaron una guía que dice que utilizarán criterios basados ​​en el Estándar de etiquetado de economía de combustible de la Agencia de Protección Ambiental (EPA) para determinar si un vehículo es un automóvil o un SUV. Algunos SUV son elegibles para créditos fiscales para vehículos eléctricos para fabricantes de automóviles y consumidores donde antes no lo eran.

La nueva guía sobre la clasificación de SUV es retroactiva al 1 de enero de 2023. Por lo tanto, si tomó posesión de su vehículo eléctrico en enero de este año, puede utilizar la nueva clasificación para determinar si el vehículo que compró es elegible para el crédito fiscal.

Más de Kiplinger¿Su SUV EV favorito califica para un crédito fiscal?

Límites de precios para vehículos eléctricos de segunda mano

Un vehículo eléctrico usado o de propiedad anterior debe cumplir con los siguientes requisitos para calificar para el crédito fiscal federal para vehículos eléctricos de hasta $4,000.

Para ver si un vehículo es elegible para el crédito por vehículo limpio usado, visite el sitio web federal fueleconomy.gov.

Requisitos de batería y abastecimiento

Otra pieza del rompecabezas sobre la elegibilidad de los vehículos tiene que ver con los requisitos de batería y abastecimiento.

La guía del IRS publicada a principios de este año limita la cantidad de vehículos eléctricos que califican para el crédito fiscal completo de $7,500 para vehículos eléctricos. Las nuevas reglas de crédito fiscal para vehículos eléctricos de 2023 abordan los requisitos de componentes críticos de minerales y baterías para vehículos eléctricos y se finalizarán a finales de este año. Pero son efectivos para los vehículos eléctricos que entren en servicio después del 17 de abril de 2023.

Como resultado, un vehículo eléctrico que calificó para el crédito fiscal de hasta $7,500 el 17 de abril podría, a partir del 18 de abril, calificar solo para la mitad del monto del crédito fiscal, o tal vez, ningún crédito fiscal para vehículos eléctricos.

"El Tesoro está dando un paso importante que ayudará a los consumidores a ahorrar hasta 7.500 dólares en un vehículo nuevo y limpio y cientos de dólares al año en gasolina", dijo la secretaria del Tesoro, Janet Yellen, en un comunicado sobre las normas más estrictas de crédito para vehículos eléctricos.

Actualmente, sólo unos pocos vehículos eléctricos califican para el crédito fiscal completo de $7,500. Algunos vehículos eléctricos que no califican incluyen alrededor de nueve modelos de fabricantes principalmente extranjeros como Hyundai, Volkswagen, BMW, Rivian, Nissan y Volvo.

Los modelos Tesla, como el Model Y y todas las versiones del Model 3, son elegibles para el crédito completo de $7,500 para vehículos eléctricos. (Este es un cambio reciente). Algunos modelos de Tesla (Model Y y Model 3 Performance) figuraban anteriormente en el sitio web del IRS como elegibles para el crédito fiscal federal completo para vehículos eléctricos de $7,500.

A principios de este verano, Tesla anunció que todas las nuevas versiones del Tesla Model 3 son actualmente elegibles para el crédito fiscal completo de $7,500 para vehículos eléctricos para compradores elegibles. (Tesla también redujo el precio inicial de su Modelo 3).

Posteriormente, el gobierno federal confirmó que los vehículos Tesla Model 3 califican para el crédito fiscal federal completo de $7,500 para vehículos eléctricos mediante una actualización de una lista de vehículos calificados en el sitio web fueleconomy.gov. Sin embargo, no está claro qué cambios realizó Tesla para cumplir con los requisitos de abastecimiento de minerales y baterías para obtener el crédito completo y si la calificación permanecerá vigente después del 31 de diciembre. Así que estad atentos.

Puede encontrar la lista completa de vehículos que califican para el crédito en el sitio web federal fueleconomy.gov.

El Departamento de Transporte también tiene una herramienta en su sitio web para ingresar el número de identificación del vehículo (VIN) del vehículo eléctrico que le interesa para determinar su elegibilidad para el crédito fiscal para vehículos eléctricos. Esta guía podría ayudarle a decidir cuándo es mejor (desde el punto de vista fiscal) comprar un vehículo eléctrico.

¿Qué más puedes hacer? Vuelva a verificar la lista de vehículos limpios calificados si está buscando un vehículo eléctrico nuevo o usado. También puede consultar la hoja informativa de preguntas frecuentes del IRS para conocer el crédito fiscal para vehículos limpios.

Además, recuerde que el próximo año (es decir, en 2024), las reglas de crédito fiscal para vehículos eléctricos podrían cambiar nuevamente.Parte de la razón es la controversia política en el Congreso en torno al crédito fiscal para vehículos eléctricos y las preocupaciones de los fabricantes extranjeros sobre los vehículos que no califican para la exención fiscal.

Próximamente otra nueva regla. Si está comprando un vehículo limpio, tendrá la opción, a partir de 2024, de aprovechar el crédito fiscal para vehículos eléctricos como descuento al comprar el vehículo. Básicamente, estaría transfiriendo el crédito al concesionario, quien podría reducir el precio del vehículo por el monto del crédito. Esto significa que no tendrá que esperar hasta que llegue el momento de presentar su declaración de impuestos para beneficiarse del crédito fiscal para vehículos eléctricos.

Para reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos, debe presentar el formulario 8936 del IRS con su declaración de impuestos federales sobre la renta. Necesitará el VIN (número de identificación del vehículo) de su vehículo eléctrico para completar el formulario. El formulario 8936 se utiliza para determinar su crédito fiscal para vehículos eléctricos enchufables de dos o tres ruedas calificados.

Pero, ¿qué pasa si aún no ha presentado su declaración de impuestos federales sobre la renta de 2022? (Muchos contribuyentes en varios estados recibieron más tiempo para presentar sus declaraciones debido a tormentas severas y desastres naturales).

Cómo obtener el crédito para vehículos eléctricos en vehículos comprados el año pasado

Las siguientes pautas se aplican a los compradores de vehículos eléctricos que tuvieron contratos de venta vinculantes por escrito del año pasado para comprar vehículos eléctricos que se pondrán en servicio (que significa "entregados") a partir de la entrada en vigor de la IRA.

Hay un crédito fiscal disponible para vehículos eléctricos arrendados. Pero también hay un "trampa". El crédito fiscal pertenece al arrendador, no a usted, el arrendatario.

Según la IRA, los vehículos eléctricos arrendados se clasifican como "vehículos comerciales", lo que los hace elegibles para todo el crédito federal para vehículos limpios sin cumplir requisitos estrictos de batería y abastecimiento. Eso significa que podría tener una selección más completa de vehículos eléctricos para ahorrar dinero si el concesionario acepta transferirle cualquier ahorro de crédito fiscal.

Sin embargo, recuerde que el arrendador recibe el crédito fiscal (no usted). Por lo tanto, los ahorros que reciba, si los hubiera, serían un reembolso o un precio de arrendamiento reducido.

Más de Kiplinger ¿Arrendar un vehículo eléctrico? Hay una 'laguna' de crédito fiscal para eso

Si está buscando un cargador doméstico para vehículos eléctricos, la IRA reactiva un crédito para cargadores de vehículos eléctricos que expiró hace dos años. El "crédito fiscal sobre la propiedad para reabastecimiento de combustible alternativo" se extiende por 10 años, hasta el 31 de diciembre de 2032.

Para obtener más información sobre el crédito fiscal federal para cargadores de vehículos eléctricos, consulte la guía de Kiplinger sobre el crédito fiscal federal para cargadores de vehículos eléctricos.

La IRA contiene miles de millones de dólares en incentivos y créditos fiscales, no sólo para vehículos eléctricos elegibles. Existe una reducción de impuestos para numerosas mejoras ecológicas en el hogar, como la instalación de paneles solares en el hogar.

Más de Kiplinger sobre los créditos fiscales federales para la energía

Como editora senior de impuestos de Kiplinger.com, Kelley R. Taylor simplifica la información, las noticias y los desarrollos sobre impuestos federales y estatales para ayudar a empoderar a los lectores. Kelley tiene más de dos décadas de experiencia asesorando y cubriendo educación, derecho, finanzas e impuestos como abogado corporativo y periodista de negocios.

Heights Finance fue acusada de un plan de rotación de préstamos que empujaba agresivamente a los prestatarios a refinanciar.

Por Joey SolitroPublicado el 31 de agosto 23

Los titanes de la reparación de crédito se enfrentan a un acuerdo de 2.700 millones de dólares con la CFPB por cobrar tarifas ilegales a los clientes.

Por Ellen KennedyPublicado el 31 de agosto 23

Impuesto estatal¿Pueden los incentivos fiscales impulsar las viviendas asequibles y el tráfico peatonal en Boston?

Por Kelley R. TaylorPublicado el 13 de julio 23

Los inquilinos y propietarios de viviendas de Pensilvania elegibles para impuestos estatales han comenzado a recibir pagos de reembolso de Pensilvania. Vea si es elegible y cuándo esperar su cheque.

Por Katelyn WashingtonÚltima actualización 9 agosto 23

Pequeñas empresas Si posee acciones que cumplen con las reglas de acciones calificadas para pequeñas empresas (QSBS), hasta el 100% de la ganancia por la venta de las acciones está libre de impuestos.

Por Joy TaylorPublicado el 8 de julio del 23

Más allá de la columna de impuestos: ¿Se eliminan programas cancelados de plataformas de streaming como Disney y Paramount+ debido a deducciones fiscales? Algunos espectadores se preguntan.

Por Kelley R. TaylorPublicado el 28 de junio 23

Créditos fiscales Si está tratando de decidir si arrendar o comprar un automóvil, esto es lo que necesita saber sobre cómo funciona el crédito fiscal por arrendamiento de vehículos eléctricos.

Por Kelley R. TaylorPublicado el 13 de junio del 23

Reembolsos de impuestos estatales Los cheques de reembolso de impuestos de Montana se envían en julio. A continuación le mostramos cómo saber si es elegible para recibir un pago y cuánto podría recibir.

Por Katelyn WashingtonPublicado el 12 de junio del 23

Reducciones de impuestos estatalesColorado pronto ofrecerá una gran reducción de impuestos para los contribuyentes residentes que compren automóviles y camionetas eléctricos.

Por Kelley R. TaylorPublicado el 7 de junio del 23

LegislaciónCon un acuerdo sobre el techo de la deuda vigente, los republicanos están proponiendo miles de millones en recortes de impuestos junto con otros cambios impositivos clave.

Por Kelley R. TaylorÚltima actualización 12 junio 23